1. Якщо не платити взагалі
2. Чим може загрожувати несплата податків?
3. Якщо звітувати самостійно
4. Реєстрація в якості індивідуального підприємця
5. Payoneer і податки

Що б розглянути питання щодо використання платіжних карт і сервісу отримання платежів Payoneer в контексті оподаткування, нам доведеться повністю розібратися в одному з найбільш хитких моментів фрілансу, а саме податки і всім що з ними пов'язано. Ми спробуємо дати всю наявну інформацію, а рішення ви приймете самі.

Термін «фріланс» не має чіткого еквівалента в російській мові, крім пріснувато «віддалена робота», не до кінця відображає суть процесу. Проте будь-який позаштатний співробітник, який працює віддалено, спілкуючись із замовником за допомогою Інтернету, стає «фрілансером». Багато хто чомусь вважає, що такий спосіб зайнятості - переважно доля IT-спеціальностей, хоча, крім програмістів і дизайнерів, віддалено працюють і журналісти, і викладачі, і навіть дають консультації лікарі. Маховик набирає обертів і фріланс, який дозволяє без проблем знаходити роботодавців по всьому світу, вважає за краще все більше і більше людей.

Специфікою фрілансу, крім пошуку замовлень на спеціалізованих біржах, є те, що роботодавець перераховує оплату в будь-який безготівковій формі, яка не вимагає особистого контакту. Причому використовуватися можуть будь-які валюти, банківські рахунки, електронні гаманці в різних системах - як домовишся. Так, і при всьому цьому взаємини між замовником і фрілансером ніяк не оформляються.

Але як же податки фрілансера? Адже рано чи пізно кожному все одно доведеться задуматися над цим питанням. Отримання доходів має на увазі підприємницьку діяльність, податки з якої треба платити. Однак тут є ряд моментів. По-перше, фріланс може бути визнаний підприємницькою діяльністю тільки в тому випадку, якщо фізична особа отримує дохід від неї на регулярній основі. Рідкісні, разові платежі такої не є.

По-друге, скажімо відверто, на даний момент ефективних способів моніторингу і збору податків від фрілансу ні в Росії (сайт " Все про Payoneer в Росії "), Ні в Україні, ні в Казахстані не вироблено. Кожен визначає схему роботи самостійно, виходячи зі специфіки діяльності. Держава, розуміючи, що віддалена робота має на увазі приплив коштів в країну, а не навпаки, не особливо активно діє в сфері« полювання на фрілансерів ». Тим більше, що з цих коштів прямо і чи опосередковано податки все одно стягуються.

Проте завжди слід пам'ятати, що ухилення від сплати податків, тобто незаконна підприємницька діяльність, без належного оформлення тягне за собою адміністративну, а іноді й кримінальну відповідальність. Тому варто розібратися з питанням, чи платити взагалі, і які податки платить фрілансер.

Якщо не платити взагалі

Так роблять дуже багато - особливо якщо віддалена робота не є основним видом зайнятості, а доходи від фрілансу невеликі. Звичайно, з точки зору закону це очевидне порушення, але з перевіркою до вас ніхто не прийде.

Якщо крім фрілансу основного місця роботи немає, можуть виникнути проблеми. Так, відрахувань до Пенсійного Фонду та інших страхових внесків у фрілансера немає - з усією випливає з цього соціальною незахищеністю. У банку, будь-якій установі, візовому центрі вказувати «безробітний» якось не ловко - тим більше в цьому випадку треба б ставати на облік в центрі зайнятості.

Багато що залежить ще і від того, яким саме чином ви отримуєте кошти. Варіантів тут кілька.

• Банківський рахунок в російському або українському банку - тобто фінансовій установі тієї країни, де ви проживаєте. Банки, як правило, не горять бажанням надавати інформацію в фіскальні органи, хіба що мова йде про великі суми. Наприклад, в РФ про вас зобов'язані повідомити, якщо з рахунку буде разово знято понад 600 тисяч рублів, або сума знять протягом року досягне 3 мільйонів. Якщо кошти приходять з-за кордону і ваш банк без проблем приймає їх (а деякі можуть зажадати документи, що пояснюють походження коштів), то, поки суми невеликі, інтересу для фіскальних органів вони не уявляють. Зацікавитися вами можуть, тільки якщо регулярно одержувані суми будуть значними. Або ж при перевірці замовника, який знаходиться у вашій країні, в його витратах виявляться дані про перерахування вам великих сум.
• Банківський в рахунок у закордонному банку, електронні гаманці. Інформація про гроші, які ви отримуєте на рахунок у закордонному банку - наприклад, за допомогою найпопулярніших сервісів Payoneer або ж ePayments, для вашої податкової служби недоступна зовсім. Навіть про факт наявності такого рахунку ніхто не дізнається. Поки кошти не прийшли в країну проживання податкового резидента і не надійшли на його рахунок - їх для фіскальних органів, по суті, немає. Що стосується закордонного банку, де відкрито рахунок, то тут покупець може повернути статус нерезидента, тому місцевим податковим органам він не цікавий. Прив'язавши до подібного рахунку платіжну карту (наприклад, Payoneer Mastercard), ви можете без проблем розраховуватися нею у своїй країні або ж по всьому світу, знімати в банкоматах готівку, в загальному, здійснювати будь-які дії, крім виведення грошей на рахунок. Єдине, про що варто пам'ятати, це про те, що підвищена увага фіскалів до великих покупок ніхто не відміняв і питання «звідки, власне, гроші?» Задати таки можуть.

Електронні гроші - Webmoney, Yandex Гроші і навіть PayPal для податкової грошима не є. Розплачуйтеся ними скільки завгодно. Податки фрілансеру з них можна вільно не платити - правда, до тих пір, поки ви їх не перевели в готівку, перерахувавши на свій місцевий банківський рахунок. Ось тут вже, як то кажуть, «дивись пункт перший».

Чим може загрожувати несплата податків?

Про прецедентах залучення фрілансерів до відповідальності, тим серйознішою, поки ніякої інформації немає. Але про всяк випадок володіти інформацією варто. Несплата податків (вона ж - ухилення від сплати податків) може загрожувати наступними неприємностями.

• штраф, плюс стягнення суми податку, але тільки за період, коли ваша підприємницька діяльність буде доведена.
• кримінальне покарання. Цей суворий варіант стосується тільки випадків, в яких фігурують великі суми, а збитки, завдані державі, оцінюється як «великий» або «дуже великий».

Якщо звітувати самостійно

Як бачите, відповідати на питання "чи платять фрілансери податки" кожен може самостійно - в залежності від обраної стратегії використання зароблених коштів. Якщо ж ви хочете діяти в максимально законної парадигмі, прийміть до уваги наступну інформацію. У зазначені законодавством строки ви можете самостійно подати декларацію на доходи фізичних осіб (в Росії - за формою 3-ПДФО), заплатити з них шуканий відсоток (ставка в РФ 13%, в Україні - 18%) і з чистою совістю працювати далі.

Розмір суми, яка буде внесена в декларацію, ви визначаєте самостійно. Ніяких складнощів тут немає.

Але вам доведеться:

• Вивчити правила заповнення декларації та терміни її подачі.
• Зіткнутися з повним нерозумінням працівників податкових органів щодо роду вашої діяльності, аж до колізії. У мережі ви знайдете масу цікавих і не дуже історій щодо «звернення за консультацією». Фріланс є для податкової чимось на зразок «темної території», особливо в невеликих містах, і в якості ради можна отримати все, що завгодно: від того, що треба оформляти «повноцінне юридична особа і вести зовнішньоекономічну діяльність» до «зав'язувати, поки не пізно ». Про доходи «з-за кордону», електронні гроші, Payoneer etc в податковій краще не згадувати. Справа, знову ж таки, в тому, що ринок фрілансу ніяк не регулюється державою і прозорих, зрозумілих, єдиних для всіх правил просто немає. Але, звичайно, рано чи пізно ці прогалини будуть заповнені, враховуючи зростання кількості людей, які вважають за краще працювати віддалено.

Реєстрація в якості індивідуального підприємця

Якщо розмір ваших доходів починається від тисячі доларів на місяць, а фріланс, по суті, єдиний і основне джерело заробітку, то оптимальним варіантом стане офіційна реєстрація в якості індивідуального підприємця.

З очевидних плюсів можна виділити наступні:

• Якщо основного місця роботи немає, ви отримуєте вид зайнятості і стаєте «білою людиною».
• Абсолютно легальний спосіб оформлення доходів, що надійшли на ваш підприємницький рахунок. Та й з оподаткуванням тут буде набагато гуманніше. У Росії це буде ССО зі ставкою 6%, в Україні 5% (ФОП, 3 група).
• Можливість працювати з великими замовниками і проектами.

З мінусів перерахуємо наступні:

• Складнощі з отриманням коштів з-за кордону: міжнародний банківський переказ через SWIFT коштує недешево і відправити його погодиться далеко не кожен замовник, особливо якщо мова йде про невеликі суми.
• Бажано офіційний висновок договорів з замовниками, отримання квитанцій, актів виконаних робіт.
• Питання щодо електронних гаманців. Якщо вони зареєстровані на фізичну особу, то всі, хто вступає кошти визначаються як дохід, хоча це може бути зовсім не так.
• Розрахунки електронними грошима між індивідуальними підприємцями не дозволені законодавчо.
• Необхідність ведення книги обліку доходів і витрат, складання регулярних звітів до податкової і ймовірність можливих перевірок.

Payoneer і податки

Серед поширених запитань від тих, хто збирається відкрити карту Payoneer, податки, безумовно, лідирують. Адже доходи, які ви отримуєте з-за кордону, згідно законодавства Росії, України, Казахстану, та й будь-яких інших країн є об'єктом оподаткування і ухилення від їх сплати тягне за собою відповідальність. Як же бути? Як податкова дізнається про ваші доходи і впізнає? Сподіваємося, на це питання ми вже відповіли вище.

З етичної точки зору питань виникати не повинно. Сервіс Payoneer приносить державі чималу користь, він дозволяє вам отримувати таку необхідну йому валюту, яку ви витрачаєте не де-небудь, а в країні проживання. Зі сплатою ПДВ, який ще ніхто не відміняв, до речі. Не будь Payoneer, велике питання, отримали б ви ці кошти чи ні. Цим ви принципово відрізняєтеся від тих, хто цю саму валюту з країни вивозить. Подивіться на це питання під іншим кутом: якби держава справно виконувало свої функції і забезпечило вас простим, дешевим і комфортним способом прийому платежів на справедливих умовах, а також зняло всі моменти на законодавчому рівні - відкривали б ви карту Payoneer? Скоріш за все ні. Тому Payoneer, скоріше, необхідність, робочий інструмент, ніж спосіб мінімізувати податки.

Зареєструватися індивідуальним підприємцем і працювати в тандемі з Payoneer не вийде. Хіба що виводити кошти на свій підприємницький рахунок, відкритий в місцевому банку, конвертуючи долари або євро в національну валюту. Тут також є свої нюанси: зокрема, курс конвертації, який може відрізнятися від ринкового, і т.д. Тому багато фрілансери, що зареєструвалися як ІП, зазвичай розподіляють замовлення, звітуючи лише про тих, де замовник готовий перерахувати кошти на рахунок в локальному банку. Але зарубіжних роботодавців, готових до таких складнощів, не так багато, тому, щоб не втрачати клієнтів, як засіб отримання оплати використовується сервіс Payoneer.

Інформацію про ваш рахунок Payoneer, звичайно, нікуди не передає, але на сайті повідомляє, що будь-які взаємини з локальними податковими органами - виключно ваша вотчина. Це стосується будь-якої країни проживання: йди мова про Payoneer в РФ або Payoneer в Білорусі, податки - тільки ваш вибір і головний біль.

Резюме: поки ваші кошти знаходяться на картах іноземного банку, питання, декларувати їх чи ні і як платити податки з Payoneer, залежить тільки від вашої доброї волі та совісті. Якщо відчуваєте гостру потребу, в кінці року цілком можете подати декларацію за місцем проживання та сплатити потрібну суму.